División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Al contestar refiérase
al oficio N° 18897
3 de noviembre, 2022
DFOE-CAP-3335
Señor (a)
José Leonardo Sanchez Hernández
Presidente Ejecutivo
Comisión Nacional de Préstamos para la Educación (CONAPE)
Estimado (a) señor (a):
Asunto: Remisión de los resultados del nivel de aplicación de prácticas de
seguridad de la información en las instituciones públicas
En el contexto actual, las instituciones públicas prestan sus servicios apoyándose
cada vez más en tecnologías de información, por lo que están expuestas a eventos internos
o externos, como los acontecidos durante el 2022 en los que algunas de ellas sufrieron
incidentes de seguridad originados por ataques cibernéticos, que han afectado la
continuidad de sus servicios.
Es por ello, que surge la necesidad de tomar decisiones para contener, solucionar y
prevenir nuevos ataques en contra de los sistemas de información de las instituciones
públicas, para lo cual resulta relevante disponer de información sobre el nivel de aplicación
de prácticas en esta materia, así como, los desafíos que deben gestionarse.
Para aportar en esa toma de decisiones, la Contraloría General ejecutó un análisis
en coordinación con 59 auditorías internas, que permitió determinar el nivel de aplicación de
prácticas de seguridad de la información en 267 instituciones, dando énfasis en los
aspectos relevantes de ciberseguridad y la identificación de oportunidades de mejora.
Lo anterior, con el propósito de que se ejecuten las acciones que permitan asegurar
que la información y los sistemas son protegidos contra su divulgación a usuarios no
autorizados, alteraciones y falta de acceso ante cualquier amenaza e intenciones
maliciosas, de manera que se garantice la continuidad de los servicios públicos.
Así las cosas, me permito hacer de su conocimiento el informe N°
DFOE-CAP-SGP-00003-2022 preparado por la División de Fiscalización Operati ...
Fecha publicación: 03/11/2022
Fecha emisión: 03/11/2022
Institución: COMISION NACIONAL DE PRESTAMOS PARA EDUCACION
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: SEGUIMIENTO DE LA GESTION PUBLICA
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Al contestar refiérase
al oficio N° 18179
28 de octubre, 2022
DFOE-CAP-2849
Licenciado
Efraín Miranda Carballo
Secretario Ejecutivo
COMISIÓN NACIONAL DE PRÉSTAMOS PARA EDUCACIÓN
emiranda@conape.go.cr
Estimado señor:
Asunto: Improbación del presupuesto inicial del período 2023 de la Comisión
Nacional de Préstamos para Educación
Con el propósito de que lo haga de conocimiento de los miembros del Consejo
Directivo y se emitan las instrucciones a las instancias que resulten pertinentes, se
comunica la improbación del presupuesto inicial del período 2023 de la Comisión Nacional
de Préstamos para Educación (CONAPE) por la suma de ?45.138,3 millones.
1. CONSIDERACIONES GENERALES
El presupuesto inicial fue enviado a la Contraloría General mediante oficio N°
SE-313-2022 del 26 de septiembre de 2022 atendiendo el plazo establecido en el artículo
19 de la Ley Orgánica de la Contraloría General, N° 7428. La aprobación interna
efectuada por el Consejo Directivo como requisito de validez del documento aportado,
consta en el acta de la sesión N° 20 celebrada el 23 de septiembre de 2022. Esto de
conformidad con lo regulado en la norma 4.2.3 de las Normas Técnicas sobre
Presupuestos Públicos (NTPP).
El acto de aprobación presupuestaria se efectúa con base en las atribuciones
conferidas a la Contraloría General de la República en los artículos 184 de la Constitución
Política de la República de Costa Rica, 18 de su Ley Orgánica, N° 7428 y otras leyes
conexas. De acuerdo con la norma 4.2.17 de las NTPP, el resultado de la aprobación
externa del presupuesto institucional podrá ser la aprobación total o parcial, o en su
defecto la improbación total o archivo sin trámite del documento presupuestario, en
observancia de lo establecido en el marco jurídico, jurisprudencial y doctrinal aplicable.
La improbación comunicada se fundamenta en la documentación proporcionada y
en las ...
Fecha publicación: 31/10/2022
Fecha emisión: 28/10/2022
Institución: COMISION NACIONAL DE PRESTAMOS PARA EDUCACION
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Tipo documental: PRESUPUESTO INICIAL
Proceso: ANALISIS DE PRESUPUESTO ORDINARIO
17/10/22, 08:45 Emitir resolución de recursos
https://www.sicop.go.cr/moduloBid/cgr/Ep_CgrResultDetailView.jsp?resultSeqno=1247&cartelNo=20220800910&cartelSeq=00&cartelVersion=260820… 1/2
Emitir resolución de recursos
1. Generar resolución de recursos
Encargado Celina Mejía
Fecha/hora gestión 14/10/2022 14:55 Fecha/hora resolución 17/10/2022 08:40
* Procesos asociados Número documento 8072022000000439
* Tipo de resolución
Número de
procedimiento 2022LN-000003-0006400001 Nombre Institución
Comisión Nacional de Préstamos para
Educación
Descripción del
procedimiento
SERVICIOS PROFESIONALES EN DERECHO PARA REALIZAR NOTARIADO EXTERNO DE CONAPE, MODALIDA
D SEGÙN DEMANDA
2. Listado de adiciones/aclaraciones de oficio
Número Fecha presentación Recurrente Empresa/Interesado Resultado Causa resultado
8102022000000060 10/10/2022 10:50
ADOLFO
JEREMIAS RAMOS
GONZALEZ
ADOLFO
JEREMIAS RAMOS
GONZALEZ
3. *Validaciones de control
Tipo de procedimiento
En tiempo
Prórroga de apertura de ofertas
Legitimación
Quién firma el recurso
Firma digital
Cartel objetado
Temas previstos
4. *Resultando
I. Que mediante la resolución R-DCA-SICOP-00344-2022 de las quince horas con veinticuatro minutos del quince de setiembre del dos mil
veintidós, esta División de Contratación Administrativa declaró sin lugar un recurso de objeción interpuesto por Esteban Matamoros Bolaños y
declaró parcialmente con lugar los recursos de objeción interpuestos por Karolyn Karen Joseph Pereira, José Javier Vega Araya, Danis Astrid
Méndez Zúñiga, Zetty María Bou Valverde, Krysbell Ríos Myrie, Juan Carlos Matamoros Carvajal y Adolfo Jeremías Ramos González, todos en
contra del cartel de la Licitación Pública No. 2022LN-000003-0006400001 promovida por la Comisión Nacional de Préstamos para Educación
(CONAPE) para la contratación de servicios profesionales en derecho para realizar notariado externo de CONAPE, modalidad según demanda.
II. Que la resolución R-DCA-SICOP-00344-2022 fu ...
Fecha publicación: 22/10/2022
Fecha emisión: 19/10/2022
Institución: COMISION NACIONAL DE PRESTAMOS PARA EDUCACION
Emite: División de Contratación Administrativa
Tipo documental: RESOLUCION DE ADICION Y ACLARACION
Proceso: TRAMITE DE SOLICITUDES DE ADICION Y ACLARACION (OBJECIONES)
INFORME N° DFOE-CAP-IF-00014-2022
17 de octubre, 2022
INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE
LA CAPACIDAD DE GESTIÓN FINANCIERA DE CONAPE
2022
CONTENIDO
Resumen Ejecutivo…………………………………………………………………………………………3
1. Introducción……………………………………………………………………………………………...5
Origen de la Auditoría…………………………………………………………………………………...5
Objetivo…………………………………………………………………………………………………...5
Alcance……………………………………………………………………………………………………5
Criterios de Auditoría……………………………………………………………………………………6
Metodología aplicada……………………………………………………………………………………6
Generalidades acerca de la capacidad de gestión financiera de CONAPE………………………7
Mejoras implementadas por la Administración durante la auditoría……………………………….9
Comunicación preliminar de los resultados de la Auditoría…………………………………………9
Siglas……………………………………………………………………………………………………...9
2. Resultados………………………………………………………………………………………………..9
Estrategia y Estructura………………………………………………………………………………………9
Debilidades que afectan la planificación integrada de la gestión financiera……………………...10
Ausencia de una visión prospectiva para la administración sostenible del Fondo de Avales de
CONAPE…………………………………………………………………………………………………12
Procesos e Información……………………………………………………………………………………14
Debilidades en los procesos de gestión financiera que limitan la administración eficiente de los
recursos………………………………………………………………………………………………….14
Debilidades que afectan la calidad de la información y la trazabilidad de los recursos financieros
…………………………………………………………………………………………………………….16
Liderazgo y Cultura…………………………………………………………………………………………19
Debilidades en el fomento de comportamientos éticos para el uso eficiente de los recursos
financieros………………………………………………………………………………………………..19
Competencias y Equipos…………………………………………………………………………………..20
Debilidades en la definición de los requisitos de idoneidad en materia de gestión financiera…20
3. Conclusiones…………………………………………………………………………………………...21
4. Disposiciones…………………………………………………………………………………………..22
Al Lic. Efraín Miran ...
Fecha publicación: 20/10/2022
Fecha emisión: 17/10/2022
Institución: COMISION NACIONAL DE PRESTAMOS PARA EDUCACION
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de para el Desarrollo de Capacidades
M3-04-GE-02a V6
Al contestar refiérase
al oficio N° 16895
17 de octubre, 2022
DFOE-CAP-2481
Licenciado
Efraín Miranda Carballo
Secretario Ejecutivo
COMISIÓN NACIONAL DE PRÉSTAMOS PARA EDUCACIÓN
emiranda@conape.go.cr
omarin@conape.go.cr
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-CAP-IF-00014-2022 de la auditoría de
carácter especial sobre la capacidad de gestión financiera de la Comisión
Nacional de Préstamos para Educación
Me permito remitirle el Informe N° DFOE-CAP-IF-00014-2022, preparado por el Área de
Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades de la División de Fiscalización Operativa y
Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría de carácter especial sobre la
capacidad de gestión financiera de la Comisión Nacional de Préstamos para Educación.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de
Seguimiento para la Mejora Pública del Órgano Contralor, observando los “Lineamientos
generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la
Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante
Resolución N° R-DC-144-2015.
Al respecto, se solicita, en su condición de destinatario de disposiciones emitidas por la
Contraloría General en informes de auditoría, remitir la indicación de un correo electrónico
como medio oficial de notificación. Asimismo, se le recuerda que las disposiciones señaladas
en el aparte 4 del informe de cita, son de acatamiento obligatorio y deberán ser cumplidas
dentro de los plazos conferidos para ello. En caso de que se incumpla con esas disposiciones
en forma injustificada una vez agotado el plazo otorgado para cumplir con la disposición, el
Órgano Contralor podrá iniciar una investigación a efecto de determi ...
Fecha publicación: 20/10/2022
Fecha emisión: 17/10/2022
Institución: COMISION NACIONAL DE PRESTAMOS PARA EDUCACION
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de para el Desarrollo de Capacidades
M3-04-GE-02a V6
Al contestar refiérase
al oficio N° 16892
17 de octubre, 2022
DFOE-CAP-2479
Licenciado
Carlos Ledezma Arias
Jefe Departamento de Planificación
COMISIÓN NACIONAL DE PRÉSTAMOS PARA EDUCACIÓN
cledezma@conape.go.cr
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-CAP-IF-00014-2022 de la auditoría de
carácter especial sobre la capacidad de gestión financiera de la Comisión
Nacional de Préstamos para Educación
Me permito remitirle el Informe N° DFOE-CAP-IF-00014-2022, preparado por el Área de
Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades de la División de Fiscalización Operativa y
Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría de carácter especial sobre la
capacidad de gestión financiera de la Comisión Nacional de Préstamos para Educación.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de
Seguimiento para la Mejora Pública del Órgano Contralor, observando los “Lineamientos
generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la
Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante
Resolución N° R-DC-144-2015.
Al respecto, se solicita, en su condición de destinatario de disposiciones emitidas por la
Contraloría General en informes de auditoría, remitir la indicación de un correo electrónico
como medio oficial de notificación. Asimismo, se le recuerda que las disposiciones señaladas
en el aparte 4 del informe de cita, son de acatamiento obligatorio y deberán ser cumplidas
dentro de los plazos conferidos para ello. En caso de que se incumpla con esas disposiciones
en forma injustificada una vez agotado el plazo otorgado para cumplir con la disposición, el
Órgano Contralor podrá iniciar una investigación a efecto de determinar las e ...
Fecha publicación: 20/10/2022
Fecha emisión: 17/10/2022
Institución: COMISION NACIONAL DE PRESTAMOS PARA EDUCACION
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de para el Desarrollo de Capacidades
M3-04-GE-03 V6
Al contestar refiérase
al oficio N° 16891
17 de octubre, 2022
DFOE-CAP-2478
Máster
Jose Leonardo Sánchez Hernández
Presidente del Consejo Directivo
COMISIÓN NACIONAL DE PRÉSTAMOS PARA EDUCACIÓN
jleonardo.sanchez.hernandez@mep.go.cr
omarin@conape.go.cr
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-CAP-IF-00014-2022 de la auditoría de
carácter especial sobre la capacidad de gestión financiera de la Comisión
Nacional de Préstamos para Educación
Me permito remitirle el Informe N° DFOE-CAP-IF-00014-2022, preparado por el Área de
Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades de la División de Fiscalización Operativa y
Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría de carácter especial sobre la
capacidad de gestión financiera de la Comisión Nacional de Préstamos para Educación, con el
propósito de que ese informe sea puesto en conocimiento de los miembros de ese Consejo, en
la sesión inmediata posterior a la fecha de recepción de este oficio.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de
Seguimiento para la Mejora Pública de la Contraloría General de la República (CGR). Es
importante señalar que para el cumplimiento de lo dispuesto por el Órgano Contralor en el
citado informe, corresponde a esa Administración observar los “Lineamientos generales para el
cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la
República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución N° R-DC-144-2015.
En los Lineamientos señalados, entre otros asuntos, se establece que la Administración
debe designar y comunicar al Área de Seguimiento para la Mejora Pública, los datos de la
persona responsable del expediente de cumplimiento, a quién le corresponderá la ...
Fecha publicación: 20/10/2022
Fecha emisión: 17/10/2022
Institución: COMISION NACIONAL DE PRESTAMOS PARA EDUCACION
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de para el Desarrollo de Capacidades
M3-04-GE-02a V6
Al contestar refiérase
al oficio N° 16893
17 de octubre, 2022
DFOE-CAP-2480
Licenciado
Leonel Acuña Morales
Jefe Departamento Financiero
COMISIÓN NACIONAL DE PRÉSTAMOS PARA EDUCACIÓN
lfacuna@conape.go.cr
lacuna@conape.go.cr
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-CAP-IF-00014-2022 de la auditoría de
carácter especial sobre la capacidad de gestión financiera de la Comisión
Nacional de Préstamos para Educación
Me permito remitirle el Informe N° DFOE-CAP-IF-00014-2022, preparado por el Área de
Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades de la División de Fiscalización Operativa y
Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría de carácter especial sobre la
capacidad de gestión financiera de la Comisión Nacional de Préstamos para Educación.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de
Seguimiento para la Mejora Pública del Órgano Contralor, observando los “Lineamientos
generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la
Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante
Resolución N° R-DC-144-2015.
Al respecto, se solicita, en su condición de destinatario de disposiciones emitidas por la
Contraloría General en informes de auditoría, remitir la indicación de un correo electrónico
como medio oficial de notificación. Asimismo, se le recuerda que las disposiciones señaladas
en el aparte 4 del informe de cita, son de acatamiento obligatorio y deberán ser cumplidas
dentro de los plazos conferidos para ello. En caso de que se incumpla con esas disposiciones
en forma injustificada una vez agotado el plazo otorgado para cumplir con la disposición, el
Órgano Contralor podrá iniciar una investigación a efecto de det ...
Fecha publicación: 20/10/2022
Fecha emisión: 17/10/2022
Institución: COMISION NACIONAL DE PRESTAMOS PARA EDUCACION
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de para el Desarrollo de Capacidades
M3-04-GE-04 V6
Al contestar refiérase
al oficio N° 16897
17 de octubre, 2022
DFOE-CAP-2482
Licenciada
Flora Emilia Villalobos Astúa
Auditora Interna
COMISIÓN NACIONAL DE PRÉSTAMOS PARA EDUCACIÓN
fvillalobos@conape.go.cr
Estimada señora:
Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-CAP-IF-00014-2022 de la auditoría de
carácter especial sobre la capacidad de gestión financiera de la Comisión
Nacional de Préstamos para Educación
Para su conocimiento, me permito remitirle copia del Informe N°
DFOE-CAP-IF-00014-2022, preparado por el Área de Fiscalización para el Desarrollo de
Capacidades de la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los
resultados de la auditoría de carácter especial sobre la capacidad de gestión financiera de la
Comisión Nacional de Préstamos para Educación.
Respecto a las disposiciones del citado informe el Área de Seguimiento para la Mejora
Pública, es la instancia técnica responsable de verificar su oportuno y efectivo cumplimiento y la
competente para determinar si dichas disposiciones se han cumplido o no. Para efectos de esa
verificación, esa Área podrá solicitarle expresamente a esa Auditoría Interna su colaboración en
los asuntos que requiera.
Atentamente,
Licda. Jessica Víquez Alvarado
Gerente de Área
NRL/MVV/LCB/ncs/avm
Adjunto: Informe de auditoría de carácter especial N° DFOE-CAP-IF-00014-2022
G: 2022000419-1
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
mailto:fvillalobos@conape.go.cr
http://www.cgr.go.cr/
2022-10-17T08:37:07-0600
] ...
Fecha publicación: 20/10/2022
Fecha emisión: 17/10/2022
Institución: COMISION NACIONAL DE PRESTAMOS PARA EDUCACION
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
R-DCA-00793-2022
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA. División de Contratación Administrativa.
San José, a las quince horas con tres minutos del veintitrés de setiembre de dos mil veintidós.
DILIGENCIAS DE ADICIÓN Y ACLARACIÓN y GESTIÓN DE NULIDAD ABSOLUTA
interpuestas por DANIS ASTRID MÉNDEZ ZÚÑIGA en relación con lo resuelto por la División
de Contratación Administrativa en la resolución R-DCA-00765-2022 de las catorce horas con
catorce minutos del doce de setiembre del dos mil veintidós.
RESULTANDO
I. Que mediante la resolución R-DCA-00765-2022 de las catorce horas con catorce minutos del
doce de setiembre del dos mil veintidós, esta División de Contratación Administrativa rechazó
de plano un recurso de objeción interpuesto por Danis Astrid Méndez Zúñiga ante el órgano
contralor el 09 de setiembre del 2022, en contra del cartel de la Licitación Pública No.
2022LN-000003-0006400001 promovida por la Comisión Nacional de Préstamos para
Educación (CONAPE) para la contratación de servicios profesionales en derecho para realizar
notariado externo de CONAPE, modalidad según demanda.
II. Que la resolución R-DCA-00765-2022 fue notificada a Danis Astrid Méndez Zúñiga vía correo
electrónico el trece de setiembre del dos mil veintidós.
III. Que el dieciséis de setiembre del dos mil veintidós, Danis Astrid Méndez Zúñiga presentó
ante esta Contraloría General de la República una diligencia de adición y aclaración y gestión
de nulidad absoluta en relación con lo resuelto por esta División de Contratación Administrativa
en la citada resolución R-DCA-00765-2022.
IV. Que la presente resolución se emite dentro del plazo establecido en el ordenamiento jurídico,
y en su trámite se han observado las prescripciones reglamentarias correspondientes. -
CONSIDERANDO
I. SOBRE LAS DILIGENCIAS DE ADICIÓN Y ACLARACIÓN INTERPUESTAS: el artículo 177
del Reglamento a la Ley de Contratación Administrativa permite a las partes solicitar
aclaraciones o adiciones a las resoluciones q ...
Fecha publicación: 30/09/2022
Fecha emisión: 23/09/2022
Institución: COMISION NACIONAL DE PRESTAMOS PARA EDUCACION
Emite: División de Contratación Administrativa
Tipo documental: RESOLUCION DE ADICION Y ACLARACION
Proceso: TRAMITE DE SOLICITUDES DE ADICION Y ACLARACION (OBJECIONES)